21 健康储蓄账户——不只是支付医疗费的方式
美国的医疗保险领域已经发生了很大的变化。关于这些变化，大家的看法分歧很大，但是有一点我可以相当肯定地说，可以参加并且确实选择参加高自付额的医疗保险计划的人数会不断增加。
这种医疗保险计划，基本上就是允许你为自己的一部分医疗成本提供“自我保险”，作为交换，你能得到的利益是，可以支付更低的保险费。
在过去，大部分健康医疗保险计划，自费支付的金额很低，其余每一项医疗费用支出账单，几乎都是由医疗保险来支付。过去那样的好日子已经一去不复返了。
最近这些年来医疗费用飞涨，所以水涨船高，我们需要缴纳的医疗保险费用也跟着大幅上涨。为了让被保险人承担一部分风险，现在推出了高自付额的医疗保险计划。它通过让人更能负担起的保险费率，来吸引人们参加重特大疾病医疗保险。作为交换，被保险人每年先要掏出一笔钱来支付第一批医疗账单，一般是5000~10000美元。美国政府为了让更多人付这笔医疗费，吸引更多人参加重特大医疗保险，专门推出了健康储蓄账户（HSA），帮助参加这个医疗保险的人攒出来这一大笔保险费。
健康储蓄账户基本上就像是个人养老金账户，只不过个人养老金账户里攒的钱是用来支付你晚年养老各项生活费用账单的，而健康储蓄账户里攒的钱是专门用来支付你的医疗费用账单的。而且你接下来将会看到，美国政府关于健康储蓄账户的相关规定，为我们创造了一些非常有意思的机会。
按照2016年的规定，一个人每年最多可以往健康储蓄账户里缴费3350美元，一家人合计缴费最高限额是6750美元。如果你年满55周岁，缴费金额可以增加1000美元，这样个人缴费最高限额为4350美元，家庭合计缴费最高限额为7750美元。
就像个人养老金账户一样，你给健康储蓄账户缴费可以用税前收入。换一个方式来说，你的缴费是可以在纳税申报个人所得时税前扣除的。也就是说，这些缴费在限额之内不用缴个人所得税。不管你的收入水平如何，也不管你是不是正在给其他有税收优惠的账户缴费，你都可以开一个健康储蓄账户。
关于健康储蓄账户缴费，你要把握以下重点：
你必须参加一个高自付额的医疗保险计划，才能开设健康储蓄账户。
你给这个健康储蓄账户的缴费，是可以在纳税申报时税前扣除的。
如果你通过企业以工资扣款计划的形式给你的健康储蓄账户缴费，那么你这些缴费既不用扣社保，也不用扣医疗税。
你可以从自己的健康储蓄账户取现，用它来支付符合账户条款规定的医疗费用，任何时候都可以，这么做既不用缴税，也不用支付罚款。
每个年度你没有花掉的钱可以累积，在任何你需要的时候都能用。
你可以用账户里的钱支付的医疗费用包括牙齿和视力方面的治疗费用，而这些费用往往不在医疗保险报销的范围之内。
你可以用自己的健康储蓄账户来支付配偶和孩子的医疗费用，即使他们不在你的医保计划涵盖的范围之内。
如果你从健康储蓄账户中取钱的原因不是去支付医疗费用，那么你就得缴税了，还要付20%的罚金……
如果你年满65周岁，或者永久残疾了，你就不用交罚金了，但还是得缴税。
如果你去世了，你的配偶将会继承你的健康储蓄账户，它就会变成你配偶的健康储蓄账户，各种福利待遇不变。
如果你的健康储蓄账户继承人不是配偶，账户里的资金就会变成普通收入，要按照适用的个人所得税率缴税。
在这里我们有必要提一下，尽管健康储蓄账户经常跟灵活支出账户（FSA）搞混，但二者根本不一样。最主要的区别是在灵活支出账户上你当年存进去但是没花掉的钱，过期就作废了，而对于你的健康储蓄账户，只要是你存进去的钱，一直就会是你的，直到你用光为止。
我们在这里谈的健康储蓄账户，是个非常有用的工具。你要是有资格开设健康储蓄账户，就值得往里面缴费。但是，正如前面保证过的那样，也正如深夜电视广告购物节目常常会说的那句话：“别急，还有更精彩的内容！”
你还需要关注的一些重点是：
没有规定要求你必须用健康储蓄账户里的钱来支付你的医疗费用账单。
你也可以选择用现金来支付你的医疗费用账单，让你健康储蓄账户里的投资继续升值。
只要你能够留存好你的医疗费用付费收据，你就可以从你的健康储蓄账户里取钱，与这些收据总额相当就行，不用缴税，也不用缴罚金。即使已经过了好多年，你也可以凭收据来取钱。
要是你计划用健康储蓄账户里的钱来支付现在的医疗账单，你最好把这笔近期要花出去的钱存在联邦储蓄保险公司（FDIC）承保的储蓄账户里面，而不是去投资，这样才能确保花钱的时候你那笔钱一分不少。你近期打算花出去的钱，最好也这样存到银行里。
但是，如果不是最近需要花出去的钱，你可以选择把你健康储蓄账户的钱投到任何投资产品上。比如投资股票指数基金，就像我选择的先锋全市场股票指数基金。
在你年满65岁之后，你可以从你的健康储蓄账户中取钱，不管用于什么目的，都不用缴罚金，但是要缴个人所得税，除非你是用这笔钱来支付医疗费用。
现在我们坐下来，好好想想以上这些内容，有一个有趣的选择突然冒出来了。要是我们给健康储蓄账户缴费达到规定的上限，用满免税额度，然后用账户里的这些钱投资低成本的指数基金如何？对于实际看病需要支付的医疗费用账单，我们就从自己口袋里掏钱，然后把所有因看病而支付的诊疗费的发票都仔细收好，这样就可以完全不动用健康储蓄账户的钱，在往后几十年中，只管用它来投资，实现复利增长，而这些投资收益都是免税的。
这样一来，我们其实相当于有了一个罗斯个人养老金账户，从中提取现金是完全免税的；也相当于有了一个常规的个人养老金账户，往账户里缴费是可以享受税前扣除的，集这两个账户的优势于一身。
如果我们确实需要用账户里的钱来支付医疗费用，钱就在账户里，我们随时可以用。但是如果我们不需要用账户里的钱来支付医疗费用，那么这些钱投资股票指数基金产生的收益是免税的，几十年下来它们将有潜力变成相当大的一笔财富。将来当我们准备好要从健康储蓄账户中提取现金时，我们就可以拿出来过去保存的自己支付医疗费用的发票，把过去花掉的钱从我们的健康储蓄账户中提取出来，重新装回我们的钱包，这样提取现金也是免税的，而健康储蓄账户中的余额可以留到以后再用。
如果我们十分幸运，一直健健康康的，到65岁之后，我们就可以从健康储蓄账户中提取出现金，想怎么花就怎么花，就像从我们的个人养老金账户和401（k）账户中取钱一样，只需要给这笔钱缴上所得税即可。
那么上一章讨论的烦人的最低强制领取金额怎么办？到目前为止，法律还没有提到过这一点，以后可能会继续放任不管，也可能会开始强制领取。希望老天继续保佑吧。
我想说的最基本的原则是，任何人只要参加了高自付额医疗保险计划，就应该往健康储蓄账户里缴费。这个账户的好处太大了，你不能浪费它。
一旦你这样做了，你就可以把这个健康储蓄账户变成一个特别强大的投资工具。我建议你这样做。